금융소득 1,000만원, 넘는 순간 건강보험료가 달라집니다

찾아보니 답은 간단했습니다. 건강보험은 보험이라는 이름이 붙었지만 민간보험과 계산 방식이 반대입니다. 그런데 그 계산 방식을 알고 나니 다른 의문이 생겼습니다.

같은 진료, 다른 보험료

민간보험은 위험이 큰 사람이 더 냅니다. 나이가 많거나 병력이 있으면 보험료가 올라갑니다. 건강보험은 그렇지 않습니다. 아픈 사람이 더 내지 않고, 부담 능력이 큰 사람이 더 냅니다. 받는 것은 같고 내는 것만 다른 구조입니다.

그래서 핵심은 능력을 무엇으로 재느냐가 됩니다. 직장가입자는 월급을 기준으로 삼고 회사가 절반을 냅니다. 지역가입자는 소득과 재산을 함께 봅니다. 피부양자는 아예 내지 않습니다.

같은 사람이라도 어느 칸에 들어가느냐에 따라 금액이 크게 달라집니다. 그리고 그 칸을 가르는 선이 생각보다 낮은 데 그어져 있습니다.

금융소득 1,000만원이 가르는 선

이자와 배당을 합한 금융소득이 연 1,000만원 이하면 건강보험료 계산에서 아예 빠집니다. 넘으면 초과분만이 아니라 전액이 들어갑니다.

연 금융소득	보험료 계산 반영
1,000만원 이하	반영 안 됨
1,000만원 초과	전액 반영

999만원과 1,001만원의 차이는 2만원입니다. 그런데 보험료 계산에 들어가는 금액은 0원과 1,001만원으로 갈립니다. 이런 구조를 문턱 효과라고 합니다. 세금에서는 초과분에만 높은 세율을 매기는데, 여기서는 선을 넘는 순간 전부가 넘어옵니다.

지역가입자 보험료는 소득과 재산, 자동차를 각각 점수로 바꿔 더한 뒤 점수당 금액을 곱해 계산합니다. 소득이 보험료 계산에 들어오기 시작하면 그만큼 점수가 붙고, 그 점수가 매달 나가는 금액으로 바뀝니다. 선을 살짝 넘었을 뿐인데 체감이 큰 이유가 여기 있습니다.

지난 배당 글과 이어지는 지점이 여기입니다. 배당소득 분리과세는 소득세를 낮춰주는 제도입니다. 건강보험료는 소득세와 다른 법으로 계산하니, 분리과세를 선택해도 금융소득이라는 사실 자체가 사라지지는 않습니다. 세금은 줄었는데 보험료는 늘어나는 경우가 생길 수 있습니다.

다만 이 부분은 확실히 말씀드리기 어렵습니다. 분리과세 특례가 올해 처음 시행된 제도라, 공단이 실제로 어떻게 처리할지는 기준이 나와봐야 알 수 있습니다. 배당 비중을 늘릴 계획이 있다면 세금만 보지 말고 이쪽도 함께 확인해보시라는 정도로 짚어둡니다.

피부양자는 기준이 또 다릅니다

보험료를 내지 않는 피부양자는 조건이 더 까다롭습니다. 세 가지를 모두 통과해야 합니다.

항목	기준
소득	모든 소득 합계 연 2,000만원 이하
사업소득	사업자등록이 있으면 0원, 없으면 500만원 이하
재산	재산과표 5.4억원 이하

재산과표가 5.4억원을 넘고 9억원 이하라면 소득이 연 1,000만원 이하여야 합니다. 여기서도 1,000만원이라는 선이 다시 등장합니다.

하나라도 어긋나면 피부양자에서 빠져 지역가입자가 됩니다. 0원 내던 사람이 고지서를 받기 시작하는 겁니다. 기혼자는 부부 모두 요건을 충족해야 해서, 본인은 소득이 없어도 배우자가 넘으면 함께 빠집니다.

왜 11월에 바뀔까

보험료에 반영되는 자료는 시차를 두고 들어옵니다. 재산 자료는 그해 6월 1일 기준 재산세 과세자료를 쓰는데, 이게 그해 11월부터 다음 해 10월까지 적용됩니다. 소득 자료도 비슷하게 전년 또는 전전년 자료를 씁니다.

그래서 소득이 늘어난 해에 보험료가 바로 오르지 않습니다. 반대로 소득이 줄어도 늦게 반영됩니다. 11월 고지서가 유독 달라 보이는 이유가 여기 있습니다. 배당이나 이자가 늘어난 해가 있다면, 그 다음 해 11월을 기억해두시는 편이 좋습니다.

자주 묻는 질문

Q. 금융소득 1,000만원은 세전 기준인가요, 세후 기준인가요?

원천징수되기 전 금액, 즉 이자와 배당으로 확정된 총액을 기준으로 보는 것으로 안내되고 있습니다. 통장에 들어온 금액은 이미 15.4퍼센트가 빠진 뒤라 실제보다 적어 보이니, 선을 넘는지 가늠하실 때는 통장 입금액이 아니라 금융기관에서 받는 이자·배당 내역서 금액으로 확인하시는 것이 안전합니다.

Q. 피부양자에서 빠지면 다시 들어갈 수 없나요?

다시 들어갈 수 있는 것으로 안내되고 있습니다. 소득이나 재산이 줄어 요건을 다시 충족하게 되면 신청을 통해 자격을 되찾을 수 있습니다. 다만 자동으로 복귀되지는 않으니, 요건에 다시 들어왔다고 판단되면 공단에 직접 확인하고 신고하시는 편이 좋습니다.

Q. 퇴직 후 지역가입자로 넘어가면 보험료가 갑자기 오르는데 방법이 없나요?

임의계속가입 제도를 활용할 수 있는 것으로 안내되고 있습니다. 퇴직 전 18개월 동안 직장가입자 자격을 통산 1년 이상 유지했다면, 퇴직 전 보수를 기준으로 계산한 보험료를 최대 36개월까지 이어서 낼 수 있습니다. 다만 신청 기한이 정해져 있어 퇴직 후 두 달 안에 신청해야 하니, 퇴직이 예정돼 있다면 미리 확인해두시는 것이 좋습니다.

요약

• 건강보험은 아픈 사람이 아니라 부담 능력이 큰 사람이 더 내는 구조이고, 그 능력을 재는 기준이 가입 자격에 따라 다릅니다.
• 금융소득은 연 1,000만원 이하면 보험료 계산에서 빠지지만, 넘으면 전액이 반영됩니다.
• 피부양자는 소득 2,000만원, 사업소득, 재산과표 세 가지를 모두 통과해야 하고 기혼자는 부부 모두 충족해야 합니다.
• 자료 반영에 시차가 있어 변화는 대체로 11월에 나타납니다.
• 피부양자에서 빠져도 요건을 다시 채우면 복귀할 수 있고, 퇴직 직후라면 임의계속가입으로 최대 36개월 완충할 수 있습니다.

같은 진료를 받는데 왜 다르게 내는지는 쉽게 납득되지 않는 부분입니다. 다만 어디에 선이 그어져 있는지는 알아둘 수 있습니다. 여러분은 이 구조가 공평하다고 보시나요?

글쓴이 강운 · 세무사가 아닌 자영업자가 직접 확인하고 정리합니다. 틀린 내용은 연락처로 알려주세요.