신용카드 소득공제, 8월에 한 번 확인해야 하는 이유

8월은 한 해의 절반이 막 지난 때입니다. 12월에 몰아서 뭘 하려면 이미 늦고, 지금이면 하반기 다섯 달을 조정할 여지가 있습니다. 구조부터 짚어보겠습니다.

문턱을 넘어야 시작됩니다

가장 많이 놓치는 지점입니다. 카드를 쓴 만큼 다 공제되는 것이 아니라, 총급여의 25퍼센트를 넘긴 금액부터 공제가 시작됩니다.

총급여가 4천만원이라면 1천만원까지는 아무리 써도 공제가 0원입니다. 1천만원을 넘어선 부분에만 공제율이 붙습니다. 카드를 많이 썼는데 공제액이 적었다면, 대개 이 문턱을 겨우 넘겼거나 아예 못 넘긴 경우입니다.

그래서 8월에 할 일이 명확합니다. 지금까지 쓴 금액이 문턱의 몇 퍼센트인지 확인하는 겁니다. 국세청 홈택스의 연말정산 미리보기나 카드사 앱에서 누적 사용액을 볼 수 있습니다.

문턱 전후로 카드를 바꿉니다

공제율은 결제 수단에 따라 두 배 차이가 납니다.

결제 수단	공제율
신용카드	15%
체크카드·현금영수증	30%

여기서 전략이 나옵니다. 문턱을 채울 때는 어차피 공제가 안 되니 포인트와 할인이 좋은 신용카드를 쓰고, 문턱을 넘긴 뒤부터는 공제율이 두 배인 체크카드나 현금영수증으로 갈아타는 겁니다.

공제 계산에서는 신용카드 사용분이 먼저 문턱에 소진되는 것으로 안내되고 있어, 이 순서가 불리하게 작용하지 않습니다. 총급여 4천만원인 사람이 1천만원을 신용카드로 채우고 이후 500만원을 체크카드로 썼다면, 그 500만원에 30퍼센트가 적용돼 150만원이 소득에서 빠집니다.

한도가 있으니 무한정은 아닙니다

공제액에는 상한이 있습니다. 총급여 7천만원 이하는 300만원, 7천만원 초과 1억 2천만원 이하는 250만원, 그 위는 200만원이 기본 한도입니다.

여기에 전통시장, 대중교통, 도서·공연·영화 같은 항목은 추가 한도가 따로 붙습니다. 총급여 7천만원 이하라면 이 항목들을 합쳐 최대 300만원까지 더 받을 수 있습니다. 다만 이 추가 한도는 2026년 세제개편안에서 축소가 예고돼 있어, 앞으로는 지금만큼 챙기기 어려워질 수 있습니다.

한도를 이미 채웠다면 그 뒤로 더 써도 공제는 늘지 않습니다. 연말에 무리해서 지출을 만드는 것이 오히려 손해가 되는 이유입니다.

아예 안 들어가는 지출도 많습니다

카드로 결제했다고 다 잡히는 것이 아닙니다. 세금과 공과금, 통신비, 아파트 관리비, 보험료, 학원비 중 일부, 자동차 구입비 같은 항목은 공제 대상에서 빠지는 것으로 안내되고 있습니다.

고정비 비중이 큰 가계라면 카드 사용액은 커도 공제 대상 금액은 생각보다 적게 잡힙니다. 명세서 총액이 아니라 홈택스에 집계된 금액을 기준으로 봐야 하는 이유입니다.

예를 들어 한 해 카드로 2천만원을 썼는데 그중 통신비와 아파트 관리비, 자동차 보험료로 500만원이 나갔다면, 공제 계산에 들어가는 금액은 1,500만원입니다. 총급여가 5천만원이라면 문턱이 1,250만원이니 실제 공제 대상은 250만원뿐입니다. 카드를 2천만원어치 썼다는 감각과 실제 숫자 사이의 간극이 여기서 생깁니다.

그래서 고정비를 카드로 자동이체 해두고 있다면, 그 금액은 공제 계산에서 빼고 생각하는 편이 정확합니다. 반대로 병원비나 학원비처럼 항목에 따라 갈리는 지출은 홈택스 집계 내역에서 잡혔는지 직접 확인해보는 것이 좋습니다.

자주 묻는 질문

Q. 가족이 쓴 카드도 합칠 수 있나요?

기본공제 대상인 부양가족이 쓴 금액은 합산할 수 있는 것으로 안내되고 있습니다. 배우자나 자녀가 쓴 카드도 소득 요건 등을 충족하면 근로자 본인의 공제에 포함됩니다. 다만 형제자매는 기본공제 대상이더라도 신용카드 사용액은 합산되지 않으니 구분이 필요합니다.

Q. 맞벌이라면 누구 카드로 몰아야 유리한가요?

문턱이 총급여의 25퍼센트라는 점을 생각하면, 소득이 적은 쪽이 문턱을 넘기 쉽습니다. 다만 세율이 높은 쪽이 같은 공제로 더 많은 세금을 줄이는 효과도 있어 한쪽이 늘 유리하다고 말하기 어렵습니다. 두 사람의 급여 차이가 크지 않다면 소득이 적은 쪽에, 차이가 크다면 양쪽을 각각 계산해보고 정하시는 편이 낫습니다.

Q. 지금 확인하면 무엇을 볼 수 있나요?

홈택스 연말정산 미리보기에서는 1월부터 9월까지의 신용카드 사용 내역을 확인하고 10월 이후 예상 사용액을 넣어 공제액을 계산해볼 수 있는 것으로 안내되고 있습니다. 서비스가 열리기 전이라면 카드사 앱의 누적 사용액으로도 문턱을 넘겼는지는 가늠할 수 있습니다.

요약

• 신용카드 공제는 총급여의 25퍼센트를 넘긴 금액부터 시작되므로, 먼저 문턱을 넘겼는지 확인해야 합니다.
• 공제율은 신용카드 15퍼센트, 체크카드·현금영수증 30퍼센트로 두 배 차이가 납니다.
• 문턱까지는 혜택 좋은 신용카드로 채우고, 넘긴 뒤에는 체크카드로 바꾸는 것이 유리합니다.
• 기본 한도는 총급여에 따라 200만원에서 300만원이며, 채운 뒤에는 더 써도 공제가 늘지 않습니다.
• 세금·공과금·통신비·보험료 등은 대상에서 빠지므로 카드 명세서 총액과 공제 대상 금액은 다릅니다.

카드는 많이 썼는데 공제는 적었던 해가 있으신가요? 12월에는 손쓸 수 없는 일이라, 저는 이맘때 한 번 확인해두는 편입니다.

글쓴이 강운 · 세무사가 아닌 자영업자가 직접 확인하고 정리합니다. 틀린 내용은 연락처로 알려주세요.